- Đăng ký
- 2011-7-3
- Đăng nhập lần cuối
- 2013-5-25
- Quyền đọc
- 200
- Điểm
- 466
- Bài hay
- 2
- Bài viết
- 60
 
|
Tag: hướng dẫn giải bài tập môn thuế, bai tap va bai giai mon thue, download bai tap mon thue, bai tap mon thue co dap an, bai tap mon thue co loi giai, bai tap mon thue gtgt, bai tap mon thue nha nuoc, bai tap thue xuat nhap khau, bài tập môn thuế, bai tap thue ttdb, bai tap thue tieu thu dac biet, bai tap thue gia tri gia tang, bai tap thue thu nhap doanh nghiep, bai tap thue xuat khau nhap khau, cach giai bai tap thue, bai tap va bai giai thue xuat nhap khau, bài tập và bài giải thuế thu nhập doanh nghiệp...
BÀI 1. Một đơn vị kinh doanh thực phẩm X có số liệu kinh doanh cả năm 2005 như sau:
A/ có các nghiệp vụ mua bán hàng hoá trong năm:
1) Bán cho cty thương nghiệp nội địa 300.000 sp, giá 210.000 đ/sp.
2) Nhận xuất khẩu uỷ thác một lô hàng theo giá FOB là 9 tỷ đồng. Tỷ lệ hoa hồng tình trên giá trị lô hàng là 4%.
3) Làm đại lý tiêu thụ hàng cho một cty nước ngoài có trụ sở tại TP.HCM, tổng hàng nhập theo điều kiện CIF là 50 tỷ đồng. Tổng giá hàng bán theo đúng qui định là 60 tỷ đồng. Tỷ lệ hoa hồng là 5% giá bán.
4) Nhận 30 tỷ đồng vật tư để gia công cho cty nước ngoài. Công việc hoàn thành 100% và toàn bộ thành phẩm đã xuất trả. Doanh nghiệp được hưởng tiền gia công 4 tỷ đồng.
5) Xuất ra nước ngoài 130.000 sp theo giá CIF là 244.800 đ/sp: phí bảo hiểm và vận chuyển quốc tế được tính bằng 2% FOB.
6) Bán 17.000 sp cho doanh nghiệp chế xuất, giá bán 200.000 đ/sp.
B/ Chi phí:
Tổng chi phí hợp lý cả năm (chưa kể thuế xuất khẩu) liên quan đến các hoạt động nói trên là 130,9 tỷ đồng (acer4310). Thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ cả năm là 8,963 tỷ đồng.
C/ Thu nhập khác:
- Lãi tiền gửi : 340 triệu đồng.
- Chuyển nhượng tài sản: 160 triệu đồng.
Yêu cầu: tính các thuế mà cty phải nộp trong năm 2005.
- thuế giá trị gia tăng.
- Thuế xuất khẩu.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp.
Biết rằng:
- Thuế xuất thuế GTGT các mặt hàng là 10%
- Thuế xuất thuế TNDN là 28%.
- Thuế xuất thuế xuất khẩu các mặt hàng là 4%.
Bài giải và download
Password: thanhkhoan.com
|
|
Đăng lúc 2012-1-19 15:12:05
